9 Экономическое обоснование повышения пропускной способности станции

Проведение мероприятия по увеличению пропускной способности станции потребует увеличения текущих затрат связанных с вводом дополнительных бригад ПТО. Рост произойдет по элементам: оплата труда и социальные выплаты.

Годовой фонд оплаты труда по каждой профессии рассчитывается по формуле (9.1)

ФОТ_год = 12 * Ч_яв * З_мес , (9.1)

где Ч_яв – явочный контингент работников во вводимой бригаде определиться исходя из технологии осмотра составов;

З_мес – среднемесячная заработная плата одного работника соответствующей профессии.

Бригада осмотрщиков состоит из пяти групп по два человека рядовых. С учетом сменности работы контингент составит: 40 человек рядовых осмотрщиков вагонов.

Величина месячной заработной платы зависит от системы оплаты труда, для осмотрщиков вагонов принята повременно-премиальная при особо тяжелых условиях труда.

Месячная заработная плата для повременщиков рассчитывается по формуле (9.2).

З_мес^повр = З_мт + ДУ + ДН + ДП + П + РК , (9.2)

где З_мт – месячная тарифная ставка;

ДУ – доплата за условия труда;

ДН – доплата за работу в ночное время;

ДП – доплата за работу в праздничные дни;

П – премии из фонда заработной платы;

РК – начисления по районному коэффициенту.

Размер месячной тарифной ставки определяется на основе часовой тарифной ставки и количества времени работы в течение месяца по норме по формуле (9.3).

З_мт = З_чт^раз * t_мес * k_тар , (9.3)

где З_чт^раз – часовая тарифная ставка работника первого разряда, по данным 2015 года составляет 57,18 руб/час;

t_мес – количество часов отработанных в месяц, по данным 2015 года – 167 час;

k_тар - тарифный коэффициента соответствующей специальности и разряда, 1,34 – для рядового осмотрщика, согласно Единой тарифной сетке.

З_мт^ряд = 57,18*1,34*167= 12795 руб.

Доплата за условия труда определяется по формуле

ДУ = З_мт * k_усл, (9.4)

где k_усл - коэффициент доплаты за условия труда, при особо тяжелых

условиях труда составляет 16%;

ДУ^ряд = 12795*0,16 = 2047 руб.

Доплата за работу в ночное время составляет 40% часовой тарифной ставки за каждый час ночной работы (с 22 до 6 часов, т.е. за 8 часов), что увеличивает ставку на 13,33% и определяется по формуле (9.5).

(16 + 8 * 1,4) * 100/24 = 133,3%.

ДН = 0,1333 * (З_мт + ДУ). (9.5)

ДН^ряд = 0,1333 * (12795 + 2047) = 1978 руб.

Доплата за работу в праздничные дни составляет 100% часовой тарифной ставки за каждый час работы в праздничное время, что увеличивает ставку на 2,57%.

Для 9 праздничных дней в году и при норме рабочего времени в месяц 167 ч., для круглосуточной работы процент доплаты составит

24 * 9 * 100/4,2*12*167 = 2,57

ДП = 0,0257 * (З_мт + ДУ), (9.6)

ДП^ряд = 0,0257 * (12795 + 2047) = 381 руб.

Размер премии из фонда заработной платы определяется в процентах от тарифной ставки или должностного оклада с учетом доплаты за условия труда по формуле (9.7).

П = k_пр * (З_мт + ДУ), (9.7)

где k_пр – процент премии из ФОТ, для рабочих профессий принимается равным 15%.

П^ряд = 0,15*(12795 + 2047) = 2226 руб.

В зависимости от экономических, природных и климатических условий работникам всех отраслях народного хозяйства, установлены районные коэффициенты к заработной плате. Величина доплат по коэффициентам определяется по формуле (9.8).

РК = k_рай * (З_мт + ДУ + ДП + ДН), (9.8)

где k_рай – процент начисления по районному коэффициенту, принимаются равными 30%.

РК^ряд = 0,3*(12795 + 2047 + 381 + 1978) = 5160 руб.

Месячная заработная плата рядового осмотрщика вагонов составит

З_мес^ряд = 12795 + 2047 + 1978 + 381 + 2226 + 5160 = 24587 руб.

Годовой фонд оплаты труда рядового осмотрщика

ФОТ_ряд = 12*80*24,587 = 23603,52 тыс.руб.

Дополнительные расходы станции по элементу «фонд оплаты труда» рассчитывается по формуле (9.9).

Э_ФОТ = ФОТ_ряд (9.9)

Э_ФОТ = 23603,52тыс.руб.

По элементу «отчисления на социальные нужды» отражаются расходы по начислению единого социального налога в соответствии с нормой отчислений в Пенсионный фонд, установленных федеральным законом и страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Определяется как 30,4% от затрат на оплату труда дополнительного персонала по формуле (9.10).

Э_Сц = 30,4*Э_ФОТ. (9.10)

Э_Сц = 0,304*23603,52 = 7175,47 тыс. руб.

Общие дополнительные текущие расходы от проведения мероприятия определяются по формуле (9.11).

Э_общ^доп = Э_ФОТ + Э_Сц. (9.11)

Э_общ^доп = 23603,52 + 7175,47 = 30778,99 тыс.руб.

По данным 2014 года сумма эксплуатационных расходов станции Э_ст⁰ составляет 322358,59 тыс. рублей при текущем значении вагонопотока. Себестоимость обработки одного транзитного вагона определяется по формуле (9.12).

(9.12)

С_ст⁰ = 322358,59*10³/8948*365 = 98,7 руб/ваг.

Сумма эксплуатационных расходов определяется с учётом общих дополнительных расходов от проведения мероприятия.

С_ст¹ = (322358,59*10³+30778,99*10³)/12429 = 77,8 руб/ваг.

Так как С_ст⁰> С_ст¹, можно сделать вывод о эффективности и целесообразности проведения мероприятия.